信托是一种源于英国的法律安排，也是一种家庭财产相关的金融服务。究竟何为信托？信托又有怎样的作用？
何为信托？
信托一般涉及三方面当事人，即委托人 (Settlor)、受托人 (Trustee) 和受益人 (Beneficiary)。委托人通过签订法律文件以合法的方式将财产委托给受托人进行管理，并确保财产的经济利益将归于受益人。委托人转让财产后，受托人持有财产的法定所有权，受益人则对信托财产保留受益权或平等权利。
信托本质上为财产持有的一种方式，通过法律的形式搭建基础结构，将受托人、委托人、投资经理或顾问、受益人通过法律文件组建成一个完整的信托关系。
受益人可以是委托人的父母、子女、配偶、家人等。委托人和受益人可以是同一个人，但委托人最好不要作为单独受益人，以避免债权人或政府当局质疑信托的有效性。
理论上，企业财产和私人财产皆可以注入信托，具体包括不动产、现金、投资组合、商业股票、珠宝、艺术品收藏或无形资产等等。
新加坡信托制度
新加坡的信托制度为全权信托。这种信托可以使受托人持有分配和投资信托财产的全部权利。同时，委托人可以保留投资权利，这也是委托人能保留的唯一权利。
根据信托公司法 (第336章) 规定，新加坡所有持牌的信托公司都必须受金融管理局监管，并且遵守反洗钱和打击资助恐怖主义法规 (TCA-N03)。
新加坡信托的永续年期是100年。
新加坡信托类型
与其他国家或地区相比，新加坡的信托类型相对保守。常见的类型有以下类别：
1. 私人家庭信托
这类信托主要是为了保护自身财产利益及传承家庭财富。可以通过遗嘱、契约或声明的方式形成法律保护，以免信托资产受到债权、家庭纠纷等因素的影响。
2. 慈善信托
慈善信托的对象具有永久性，受益人为慈善机构。慈善信托需根据其具体的架构、受益人、律师和税务顾问的专业意见等，才有机会享有税收减免或豁免。
3. 遗嘱信托
遗嘱信托通过遗嘱来完成，在委托人去世后生效。一般适用于委托人有意愿将财产有保障地传承给有年幼子女或者有特殊需要的受益人。这类信托在委托人去世后是不可撤销的。
私人家庭信托
以上的一些新加坡信托类型中，私人家庭信托较为适用于高净值人士保护和传承家族财富。私人家庭信托通常旨在帮助高净值个人进行财产保护，以及向后代的传承。信托可以保证家族资产管理的连续性，尤其是聘请持牌信托公司作为受托人时，这一优势得以体现。架构完善的信托不仅可以确保财产的安全和传承，还可以让更多的家庭成员受益。
私人家庭信托必须确定三个要素：
- 委托人必须有自主意向，即创建信托的意向
- 信托标的物 (可明确识别的信托财产)
- 明确的受益人
如果这三要素中的任意一项不明确或缺失，则信托无效。信托资产将归回给委托人，当作从未设立过。
一般来说，为了设立信托，委托人必须通过书面文件 (信托契约和意愿书) 将财产合法地转让给受托人。 在新加坡，委托人可以自由地将大多数类型的财产放置进信托，交予持牌信托公司。当财产从委托人转移到受托人后，受托人将根据受益人的最大化利益和信托文书中规定的条款进行财产管理。
私人家庭信托对于委托人、受托人和受益人有一定要求：
- 委托人可以是公司 (只要是持牌信托公司可接受的) 或个人 (至少21岁，心智健全，拥有可拟议的信托财产)
- 受益人通常是委托人的家庭成员，可以是个人或实体，即公司、慈善机构或其他信托
- 受托人可以是有执照的信托公司实体，例如银行，独立信托公司等；或个人。委托人可以选择多个受托人来管理和控制信托财产
私人信托公司
更多高净值家庭成员倾向于使用私人信托公司作为其家庭信托的受托人，是因为这种架构让委托人获得更高的控制权、自主权和隐私性。私人信托公司本身是一家公司，唯一目的是拥有和管理委托人的一个或多个信托。私人信托公司的董事会可以由委托人的家庭成员或专业顾问组成。在新加坡，私人信托公司如果委托持牌信托公司提供管理服务，则无需申请信托相关牌照。
结语
设立信托对于希望有效管理财产，做好财产保护与传承的高净值人群而言是一个明智的做法。新加坡信托可以帮助高净值人士更好地管理财务，优化经济利益，实现财富保值、增值等目的，也可以通过法律形式正确运用和保护公司及个人资产。
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